利用POS机是近年来新类型的金融犯罪，江苏省南京市下关区法院课题组梳理近期审理的数起利用POS机的非法经营案，发现该类案件具有犯罪数额特别巨大等特点，如颜某等四人非法高达2.4亿元。庞大的资金游离于监管之外，加大了银行风险，给金融安全带来巨大的隐患。

　　一是犯罪金额大。在审结的此类案件中，非法经营额动辄数千万元，最高达到2.4亿元。在颜某等人非法经营案中，颜某从2010年8月2日至16日不到半个月间，一台POS机非法即高达472万元。

　　二是犯罪回报高。行为人通过代办机构申请等方式办理POS机业务，缴纳少量费用后便可实施犯罪，犯罪成本低。每笔收取0.5%至1.1%左右的“手续费”，如颜某从2009年4月至2010年4月，为他人非法近1.3亿元，“手续费”惊人。

　　三是欺骗性强。行为人常以理财公司或者中介机构等虚构实体经营，通过“信用借款”、“民间借贷”、“无息贷款”、“信用卡款”等营业形式加以伪装，具有很强的欺骗性。

　　四是宣传渠道多。既有熟人推荐介绍、媒体刊登广告、印制散发名片等方式，更有通过互联网、QQ群聊天发帖、群发手机短信等新型方式拓展非法经营业务。

　　五是作案手段新。为了躲避银行、银联、银监会的监督，行为人不断升级犯罪手段，采取移动交易、虚拟交易、化整为零、分批等手段规避制裁。如郑某等采用POS机与网络电话对接或手机卡插入移动POS机漫游等方式使得电话号码或刷卡地点“遁形”。

　　六是调查取证难。行为人通过网络发帖、QQ聊天等方式向不特定的人发布广告，交易双方的联络、洽谈往往以虚拟的身份在网络平台上进行。共同被告人之间也隐瞒身份，如郑某等多人共同犯罪，彼此间也不认识，增加了侦破的难度。课题组通过互联网搜索“网络办理POS机”，相关信息竟高达182万条。

　　一是侵害银行利益，严重危害资金安全。行为使得持卡人获得了相当于无息无担保的贷款，造成大量不良贷款的形成，诱发银行坏账率上升，阻碍银行健康发展。行为越过银行资金防火墙，为恶意透支、信用卡提供便利，严重危害银行资金安全。

　　二是损害个人利益，承担信用惩罚风险。持卡人通过获得的资金，一部分流向投资市场。如不能按时还款，除负担逾期高额利息，形成不良信用记录外，极可能构成信用卡罪，承担信用缺失和刑事惩罚的双重风险。

　　三是扰乱金融秩序，加大金融风险隐患。行为造成消费信贷演化为贷款，银行通过高额的透支利息或提取来防范金融风险的功能失去作用。资金用途脱离了银行监管跟踪范围，滋生地下金融活动和各类投机行为，给金融安全带来巨大风险。

　　四是影响经济决策，削弱宏观调控效果。的完成，是持卡人与POS商户恶意串通、虚构交易的结果。双方没有实质交易，银行记载的消费总额却在增长。消费总额数据与消费能力指标逐层传导，相关部门考察居民消费能力、制定经济政策的准确度就会受到干扰，进而影响宏观经济决策。

　　一是无序竞争，商业银行过度扩张。早期商业银行为占领市场份额，争相发放信用卡，导致发卡重数量、轻质量，一批缺乏足够资金保证的劣质客户轻易通过审查，为恶意透支、违法搭建了平台。另外，POS机业务利益连体，准入门槛低，为不法商户提供了机会。

　　二是融资狭窄，中小企业另辟捷径。我国中小民营企业和个人融资渠道窄、门槛高，使得生活和经营中旺盛的资金需求难以较快实现。相对于高息民间借贷存在低成本、低风险的优势，能迅速满足短、少、急的投资需求，为违法提供了巨大的买方市场。

　　三是监管缺失，法律法规凸显盲点。法律法规对非法行为的规范长期处于空白状态，使得违法者认为后果仅仅是停办POS机或是信用惩罚。2009年司法解释仅对数额在100万元以上的行为予以处罚，大量的100万元以下的行为并没有相关法律加以规制。

　　一是加大监管查处力度，严把POS机签约关。银行须控制信用卡滥发趋势，强化发卡源头风险控制；严把POS机业务准入关，注重现场调查，提高审核质量，杜绝POS机租用和中介机构代办现象；要定期走访签约商户，加大交易抽查，完善交易动态监控，强化异常交易识别，一旦发现交易异常应立即展开调查。

　　二是强化法律宣传力度，建立全民征信体系。积极宣传非法的危害，提高持卡人安全意识；制作宣传单、张贴法律法规、公布举报热线，增强公民识别能力和防范意识。建立商业银行间信用卡信息共享机制，完善个人征信系统，建立个人信用档案。

　　三是完善金融立法体系，规范各方权利义务。刑法应对非法行为的构成要件和量刑标准加以明确规定。同时，加大银行卡立法力度，明确持卡人与发卡行、银行和银联间的权利义务，平衡银行银联与POS机特约商户间的利益，实现银联服务的理性回归，切实保障金融秩序稳定有序。

　　四是构建联动威慑机制，打击非法行为。建立线索移送机制，加强外部联动，银行发现线索要及时收集证据并移交工商、等部门，加大对非法行为的打击力度；建立统一的信用卡客户和POS机特约商户数据库，实现信息共享和内部联动。要进一步解决中小企业和个人融资难问题，化解源头矛盾。